Hero + longpage
First fullscreen scene
Is energie zakelijk aftrekbaar?
Voor veel zzp’ers lopen privé- en zakelijke energiekosten door elkaar. In de meeste gevallen zijn energiekosten dan niet aftrekbaar. Toch zijn er situaties waarin dat wél mag. Hieronder lees je wanneer dat mag, volgens de regels van de Belastingdienst. Let op: het type energiecontract (consumenten of zakelijk) maakt daarbij geen verschil.
Werk je vanuit huis?
Werk je in een externe bedrijfsruimte?
Dan mag je energiekosten alleen aftrekken als je een zelfstandige werkruimte hebt die voldoet aan fiscale voorwaarden. De Belastingdienst kijkt onder andere naar of:
De werkruimte een zelfstandig deel van je woning is (bijv. met eigen ingang en sanitair).
De ruimte hoofdzakelijk zakelijk gebruikt.
De werkruimte tot je ondernemingsvermogen behoort
Je de ruimte niet deelt met privégebruik of anderen.
Jij of je partner (mede)eigenaar of huurder bent binnen gemeenschap van goederen.
Check snel of jouw werkruimte voldoet via de rekentool van de Belastingdienst.
Voldoe je aan de voorwaarden dan mag je:
Btw op energiekosten aftrekken over het zakelijke deel van je verbruik als. Dit bereken je met een verdeelsleutel, bijvoorbeeld: je woning is 120 m² en je werkruimte 18 m² → 15% van de energiekosten is zakelijk.
Energiekosten van zakelijke apparatuur aftrekken, zoals laptops en printers, zolang deze als bedrijfsmiddel op je ondernemersbalans staan.
Voldoe je niet aan de voorwaarden dan mag je:
Alleen energiekosten van zakelijke apparatuur aftrekken die op de ondernemersbalans staan.
Omdat elke situatie net iets anders kan zijn, is het verstandig om dit altijd te bespreken met je boekhouder of financieel adviseur.
Gebruik je een gehuurde of eigen bedrijfsruimte buiten je woning, bijvoorbeeld in een bedrijfsverzamelgebouw, atelier, praktijkruimte, kantoorunit of loods? Dan mag je:
Alle energiekosten aftrekken.
Btw terugvorderen, mits:
Facturen op jouw bedrijfsnaam staan
Verbruik aantoonbaar zakelijk is.
Praktische tips:
Zorg dat de energiekosten op jouw naam of bedrijfsnaam staan.
Bewaar facturen en contracten goed voor je administratie.
Heb je een all-in huurfactuur? Vraag dan de verhuurder om een specificatie van de energiekosten.
De ruimte moet echt voor je bedrijf zijn, dus niet tussendoor als hobbyplek of opslag voor privéspullen.
Handige tips
Of gebruik de volgende formule om je energiekosten per apparaat te berekenen.
Gebruik de oppervlakte methode om het deel van de btw dat je mag aftrekken te berekenen.
Gebruik een energiemeter om de energiekosten per apparaat te berekenen.
Is energie zakelijk aftrekbaar?
Voor veel zzp’ers lopen privé- en zakelijke energiekosten door elkaar. In de meeste gevallen zijn energiekosten dan niet aftrekbaar. Toch zijn er situaties waarin dat wél mag. Hieronder lees je wanneer dat mag, volgens de regels van de Belastingdienst. Let op: het type energiecontract (consumenten of zakelijk) maakt daarbij geen verschil.
Werk je vanuit huis?
Werk je in een externe bedrijfsruimte?
Dan mag je energiekosten alleen aftrekken als je een zelfstandige werkruimte hebt die voldoet aan fiscale voorwaarden. De Belastingdienst kijkt onder andere naar of:
De werkruimte een zelfstandig deel van je woning is (bijv. met eigen ingang en sanitair).
De ruimte hoofdzakelijk zakelijk gebruikt.
De werkruimte tot je ondernemingsvermogen behoort
Je de ruimte niet deelt met privégebruik of anderen.
Jij of je partner (mede)eigenaar of huurder bent binnen gemeenschap van goederen.
Check snel of jouw werkruimte voldoet via de rekentool van de Belastingdienst.
Voldoe je aan de voorwaarden dan mag je:
Btw op energiekosten aftrekken over het zakelijke deel van je verbruik als. Dit bereken je met een verdeelsleutel, bijvoorbeeld: je woning is 120 m² en je werkruimte 18 m² → 15% van de energiekosten is zakelijk.
Energiekosten van zakelijke apparatuur aftrekken, zoals laptops en printers, zolang deze als bedrijfsmiddel op je ondernemersbalans staan.
Voldoe je niet aan de voorwaarden dan mag je:
Alleen energiekosten van zakelijke apparatuur aftrekken die op de ondernemersbalans staan.
Omdat elke situatie net iets anders kan zijn, is het verstandig om dit altijd te bespreken met je boekhouder of financieel adviseur.
Gebruik je een gehuurde of eigen bedrijfsruimte buiten je woning, bijvoorbeeld in een bedrijfsverzamelgebouw, atelier, praktijkruimte, kantoorunit of loods? Dan mag je:
Alle energiekosten aftrekken.
Btw terugvorderen, mits:
Facturen op jouw bedrijfsnaam staan
Verbruik aantoonbaar zakelijk is.
Praktische tips:
Zorg dat de energiekosten op jouw naam of bedrijfsnaam staan.
Bewaar facturen en contracten goed voor je administratie.
Heb je een all-in huurfactuur? Vraag dan de verhuurder om een specificatie van de energiekosten.
De ruimte moet echt voor je bedrijf zijn, dus niet tussendoor als hobbyplek of opslag voor privéspullen.
Handige tips
Gebruik een energiemeter om de energiekosten per apparaat te berekenen.
Gebruik de oppervlakte methode om het deel van de btw dat je mag aftrekken te berekenen.
Of gebruik de volgende formule om je energiekosten per apparaat te berekenen.