Hero + longpage
First fullscreen scene
Kan ik mijn zakelijke energiekosten aftrekken van mijn fiscale winst?
Als zzp'er met een bedrijf aan huis mag je in een beperkt aantal gevallen een deel van je zakelijke energiekosten aftrekken van je fiscale winst. Het type energiecontract maakt daar niet bij uit, maar je moet wel voldoen aan de voorwaarden van de Belastingdienst.
Voorwaarden Belastingdienst
Welke energiekosten kun je aftrekken?
De Belastingdienst kijkt onder andere:
Of er een zelfstandige werkruimte aanwezig is.
De werkruimte moet een eigen ingang of opgang en sanitaire voorzieningen hebben. Ook moet je de werkruimte kunnen verhuren aan een derde. Werk je vanuit je woon-, slaap- of zolderkamer, dan zijn de kosten dus niet fiscaal aftrekbaar.
Voor hoeveel procent je de werkruimte voor je onderneming gebruikt.
Hierbij onderscheidt de Belastingdienst de volgende situaties:
Gebruik je de werkruimte voor meer dan 90% voor je onderneming, dan behoort je werkruimte tot je ondernemingsvermogen. In deze situatie kun je de energiekosten aftrekken van je fiscale winst.
Gebruik je de werkruimte voor meer dan 10% maar minder dan 90% voor je onderneming, dan is het afhankelijk of je de werkruimte als privévermogen of als ondernemingsvermogen aanmerkt. Kies je voor privévermogen, dan kun je alleen kosten aftrekken als je minimaal 70% van je totale inkomsten uit werk (winst, loon en bijverdiensten) in of vanuit de werkruimte verdient. Kies je voor ondernemingsvermogen dan kun je de kosten aftrekken.
Gebruik je de werkruimte minder dan 10% voor je onderneming, dan kun je geen kosten aftrekken.
Als je voldoet aan de voorwaarden van de Belastingdienst kun je de volgende zakelijke energiekosten aftrekken:
Btw kosten die je betaalt over je zakelijk energieverbruik.
Energiekosten van apparaten die op de ondernemingsbalans staan en veel energie gebruiken.
Handige tips
Gebruik een energiemeter om de energiekosten per apparaat te berekenen.
Of gebruik de volgende formule om je energiekosten per apparaat te berekenen.
Gebruik de Rekenhulp Werkruimte van de Belastingdienst als je wilt weten of je kosten van een werkruimte kunt aftrekken. Of vraag advies aan je boekhouder of financieel adviseur.
Gebruik de oppervlakte methode om het deel van de btw dat je mag aftrekken te berekenen.
Gebruik een energiemeter om de energiekosten per apparaat te berekenen.
Gebruik een energiemeter om de energiekosten per apparaat te berekenen.
Kan ik mijn zakelijke energiekosten aftrekken van mijn fiscale winst?
Als zzp'er met een bedrijf aan huis mag je in een beperkt aantal gevallen een deel van je zakelijke energiekosten aftrekken van je fiscale winst. Het type energiecontract maakt daar niet bij uit, maar je moet wel voldoen aan de voorwaarden van de Belastingdienst.
Voorwaarden Belastingdienst
Welke energiekosten kun je aftrekken?
De Belastingdienst kijkt onder andere:
Of er een zelfstandige werkruimte aanwezig is.
De werkruimte moet een eigen ingang of opgang en sanitaire voorzieningen hebben. Ook moet je de werkruimte kunnen verhuren aan een derde. Werk je vanuit je woon-, slaap- of zolderkamer, dan zijn de kosten dus niet fiscaal aftrekbaar.
Voor hoeveel procent je de werkruimte voor je onderneming gebruikt.
Hierbij onderscheidt de Belastingdienst de volgende situaties:
Gebruik je de werkruimte voor meer dan 90% voor je onderneming, dan behoort je werkruimte tot je ondernemingsvermogen. In deze situatie kun je de energiekosten aftrekken van je fiscale winst.
Gebruik je de werkruimte voor meer dan 10% maar minder dan 90% voor je onderneming, dan is het afhankelijk of je de werkruimte als privévermogen of als ondernemingsvermogen aanmerkt. Kies je voor privévermogen, dan kun je alleen kosten aftrekken als je minimaal 70% van je totale inkomsten uit werk (winst, loon en bijverdiensten) in of vanuit de werkruimte verdient. Kies je voor ondernemingsvermogen dan kun je de kosten aftrekken.
Gebruik je de werkruimte minder dan 10% voor je onderneming, dan kun je geen kosten aftrekken.
Als je voldoet aan de voorwaarden van de Belastingdienst kun je de volgende zakelijke energiekosten aftrekken:
Btw kosten die je betaalt over je zakelijk energieverbruik.
Energiekosten van apparaten die op de ondernemingsbalans staan en veel energie gebruiken.
Handige tips
Gebruik een energiemeter om de energiekosten per apparaat te berekenen.
Gebruik de oppervlakte methode om het deel van de btw dat je mag aftrekken te berekenen.
Of gebruik de volgende formule om je energiekosten per apparaat te berekenen.
Gebruik de Rekenhulp Werkruimte van de Belastingdienst als je wilt weten of je kosten van een werkruimte kunt aftrekken. Of vraag advies aan je boekhouder of financieel adviseur.
Gebruik de oppervlakte methode om het deel van de btw dat je mag aftrekken te berekenen.
Werkruimte in m2 / Totale woningoppervlakte in m2 * de totale jaarlijkse energiekosten (woon- en werkruimte).
Dus stel je betaalt jaarlijks €3.000 voor energie. Je werkruimte is 20 m² en je huis heeft een totaal oppervlak van 150 m². Dan zijn de energiekosten voor je werkruime 20 / 150 x 3.000 = 400. Je kunt dus ongeveer € 400 als zakelijke kosten aftrekken van de btw op je energierekening.
